上市前内控体系尽职调查

产品简介

依据《首次公开发行股票并上市管理办法》《证监会首发业务若干问题解答》的要求，针对拟上市企业“内控不合规、整改不精准、对接中介难”的痛点，开展“上市标准”的内控尽职调查，输出符合IPO要求的缺陷清单及整改路线图，协助企业快速满足上市申报条件，降低IPO审核中的内控风险。

服务亮点

· IPO板块的精准对标：针对主板、创业板、北交所的不同内控要求（如创业板“五独立”要求），定制尽调范围与标准。

· 缺陷分级的整改路线图：将缺陷划分为“红线类（影响上市）/重要类（需限期整改）/一般类（持续优化）”，明确整改优先级及时限。

· 券商/会所的协同对接：直接与企业聘请的中介机构沟通，确保整改方案与中介要求一致，避免重复整改。

服务内容

1. IPO内控合规尽调

l 重点领域核查：覆盖财务报告内控（收入确认、关联交易）、合规内控（环保、税务）、运营内控（五独立）等IPO核心要求。

l 缺陷识别：采用“穿行测试+抽样检查+中介访谈”的方式，输出《IPO内控缺陷清单》。

2. 整改路线图制定

l 缺陷分级：明确“红线/重要/一般”缺陷的整改要求，如红线缺陷需在3个月内完成。

l 方案设计：针对核心缺陷（如收入确认不规范），输出“流程优化+系统改造+凭证规范”的组合整改方案。

3. 中介协同与验收辅导

l 中介沟通：组织企业与券商、会所召开整改对齐会，确保方案一致。

l 验收支持：协助企业准备内控验收资料，开展模拟验收，输出《内控验收报告》。

我们的优势

· IPO项目的实操经验：覆盖主板、创业板、北交所等板块，熟悉不同审核委的内控关注重点。

· 中介机构的协同网络：与中信证券、中金公司、四大会所建立长期合作，能快速对齐中介要求。

· 整改的时间成本压缩：通过标准化工具包与协同对接，将内控整改周期压缩。

服务流程

1. 对标确认：明确企业上市板块，梳理该板块的内控核心要求。

2. 尽调实施：开展现场尽调，完成重点领域核查，输出缺陷清单。

3. 整改规划：制定《IPO内控整改路线图》，与企业及中介确认。

4. 整改落地：跟踪整改进度，协助解决落地卡点，开展阶段性验证。

5. 验收辅导：协助完成中介内控验收，输出验收支持资料。